Документ по состоянию на август 2014 г.
Главное управление ЦБ РФ по г. Москве доводит до сведения кредитных организаций г. Москвы четвертую часть сборника вопросов и ответов по применению инструкции от 25.07.96 N 44. Материал подготовлен Департаментом контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках совместно с Управлением ценных бумаг ГУ по С. - Петербургу.
Подготовленные ответы не являются официальным документом Банка России, однако выражают точку зрения сотрудников подразделений ЦБ РФ, отвечающих за депозитарную деятельность. Данные ответы могут быть использованы специалистами кредитных учреждений в процессе текущей работы.
Заместитель начальника
ГУ ЦБ РФ по г. Москве
В.П. Колбаев
4. ВОПРОСЫ ПО ОТЧЕТНОСТИ ДЕПОЗИТАРИЯ
4.1. Вопрос.
Если депозитарий открыл счет депо в другом депозитарии для учета собственных ценных бумаг, то должен ли он в посылаемом в Банк России отчете указывать этот счет в качестве корреспондентского счета депо?
Принято разделять счета, открываемые в другом депозитарии для учета собственных ценных бумаг, и счет типа ЛОРО, открываемые для учета в совокупности ценных бумаг депонентов. Счета типа ЛОРО и называются корреспондентскими.
Таким образом, счета, открываемые депозитарием в другом депозитарии для учета собственных ценных бумаг, не считаются корреспондентскими и не должны фигурировать во втором разделе статистического отчета (Отчет-167) и ведомости остатков по корреспондентским счетам (Отчет-44), отправляемых банками - депозитариями в территориальные учреждения Банка России.
4.2. Вопрос.
Как поступить, если депозитарий - корреспондент не хочет предоставлять информацию об открытых депозитарию корреспондентских счетах депо?
Если между депозитариями установлены корреспондентские отношения и депозитарию у депозитария - корреспондента открыт счет ЛОРО, то соответствующая отчетность должна предоставляться в порядке, предусмотренном в договоре о корреспондентских отношениях. В противном случае следует пересмотреть условия договора о корреспондентских отношениях, касающиеся предоставления необходимой информации.
Если, тем не менее, на момент предоставления отчетности в учреждение Банка России депозитарий не имеет информации об открытых ему в другом депозитарии корреспондентских счетах, то в ведомости остатков на корреспондентских счетах в соответствующих графах ставятся прочерки, а в комментариях указываются причины отсутствия информации.
В частности, согласно п. 24 письма Банка России N 34-3-3-9/1071 от 12.05.97 до приведения ММВБ своего регламента в соответствие с инструкцией 44 порядок взаимоотношений на ОРЦБ остается прежним. В случае, если номер корреспондентского счета (лицевого счета) на ММВБ банку не известен, то в ведомости корреспондентских счетов его можно не указывать.
4.3. Вопрос.
В каких случаях можно не указывать тип и код корреспондирующего счета депо (пп. 5, 6 части 1-й Ведомости остатков на корреспондентских счетах депо), а также код корреспондирующего лицевого счета и номер синтетического счета, ему соответствующего (пп. 6, 7 части 2-й Ведомости остатков на корреспондентских счетах депо)?
Согласно разделу 4 приложения 2 письма Банка России N 34-3-3-9/1071 от 12.05.97 допускается представление информации о счетах депо НОСТРО, являющихся отражением счетов номинальных держателей у реестродержателей, в виде отдельной таблицы, в которой сведения об одном счете занимают одну строку. В эту таблицу не следует включать пункты 2, 3, 5, 6 из 1-й части и пункты 4, 6, 7 из 2-й части Ведомости остатков на корреспондентских счетах депо.
Указанные в вопросе пункты могут быть также не заполнены, если депозитарий - корреспондент не является кредитной организацией и не выполняет требования инструкции Банка России N 44.
В остальных случаях сведения о корреспондирующих счетах должны быть отражены в Ведомости остатков, а если, тем не менее, эти данные не могут быть приведены, то в комментариях указываются причины отсутствия информации.
4.4. Вопрос.
Если банк является дилером по ГКО-ОФЗ, надо ли включать в ведомость остатков на корреспондентских счетах и другие формы депозитарной отчетности сведения об остатках на счетах депо его инвесторов?
Коммерческий банк, являющийся дилером, выполняет функции субдепозитария по ГКО-ОФЗ. Субдепозитарию в соответствии с договором открыт на бирже корреспондентский счет, на котором в совокупности учитываются облигации его инвесторов. Поэтому, при предоставлении информации об остатках ценных бумаг на корреспондентском счете, в ведомость включаются сведения только об общем количестве ценных бумаг на лицевых счетах этого счета без разбивки по инвесторам.
Информация об остатках на лицевых счетах инвесторов хранится в соответствии с договорами в субдепозитарии дилера на счетах депо инвесторов и не относится к корреспондентскому счету. Несмотря на то, что технически эти счета ведутся в компьютерной системе ММВБ, с юридической точки зрения они принадлежат субдепозитарию дилера.
Другие формы депозитарной отчетности также не требуют от дилера предоставления информации о счетах депо его инвесторов.
4.5. Вопрос.
Следует ли включать в Ведомость остатков на корреспондентских счетах депо данные по ГКО и ОФЗ банку - владельцу, не являющемуся субдепозитарием (дилером) на рынке ГКО-ОФЗ?
Нет, не следует. Согласно п. 2.2-2.4 и п. 3.4 Положения о порядке депозитарного учета на организованном рынке ценных бумаг (инструкция Банка России N 35) корреспондентский счет открывается только Субдепозитариям (Дилерам) на рынке ГКО-ОФЗ. Этот счет предназначен для учета в совокупности ценных бумаг владельцев, которым в Субдепозитарии открыты счета депо.
Счета депо, открытые у владельца для учета ценных бумаг, принадлежащих ему на праве собственности, не являются корреспондентскими счетами (несмотря на то, что в настоящее время такие счета отражаются на синтетическом счете 98010). Поэтому, информация об остатках на счетах владельцев не должна входить в ведомость остатков на корреспондентских счетах депо.
4.6. Вопрос.
Какие именно материалы синтетического учета из перечисленных в п. 5.3 инструкции N 44 представляются в Главное управление ЦБ РФ?
В соответствии с п. 5.12 инструкции Банка России N 44 кредитные организации, осуществляющие депозитарную деятельность, ежеквартально обязаны предоставлять в территориальные учреждения Банка России суммарную оборотную ведомость и ведомость остатков на корреспондентских счетах.
4.7. Вопрос.
Какие материалы синтетического депозитарного учета кроме суммарной оборотной ведомости и ведомости остатков на корреспондентских счетах депо необходимо предоставлять банкам - депозитариям? Какова частота подачи отчетов?
Для банков, получивших свидетельство о регистрации в качестве депозитария, помимо этих документов, сохраняется отчетность согласно письму Банка России N 167 (статистический отчет по депозитарной деятельности).
В соответствии с п. 5.15 инструкции Банка России N 44, решением территориального учреждения Банка России в отчетность конкретной кредитной организации могут быть включены другие материалы синтетического депозитарного учета, перечисленные в п. 5.3 инструкции N 44 (сводные карточки выпусков, балансы депо и оборотные ведомости), а частота подачи отчетов увеличена до ежемесячной.
Отчетность депозитария перед его клиентами, реестродержателями и депозитариями - корреспондентами определяется на основании двусторонних договоров.
4.8. Вопрос.
У банка возникли трудности с определением номера государственной регистрации выпуска ценной бумаги, который требуется вводить практически во все формы депозитарной отчетности. В каких нормативных документах можно узнать правила формирования кода государственной регистрации ценных бумаг?
Порядок присвоения кодов государственной регистрации корпоративным ценным бумагам был описан в пункте 13 инструкции Министерства финансов N 2 от 03.03.92. Этот порядок действовал до вступления в силу распоряжения ФКЦБ N 60-р от 26.02.97 "О государственной регистрации выпусков ценных бумаг".
В настоящее время список выпусков корпоративных ценных бумаг, зарегистрированных Министерством финансов, передан в ФКЦБ. С ним можно ознакомиться на электронном сервере ФКЦБ в Internet.
Порядок присвоения государственных регистрационных кодов государственным ценным бумагам описан в приказе Министерства финансов РФ N 57 от 21.06.96 "О присвоении государственных регистрационных кодов государственным ценным бумагам" (с изменениями и дополнениями от 17.03.97 и 02.06.97).
Для кредитных организаций в соответствии с распоряжением ФКЦБ N 268-р от 28.05.97 "Об утверждении Перечня регистрирующих органов, осуществляющих государственную регистрацию выпусков ценных бумаг" регистрация выпусков ценных бумаг осуществляется Банком России. Порядок присвоения номера государственной регистрации выпуска ценных бумаг кредитной организации описан в приложении N 6 к инструкции Банка России N 8.
4.9. Вопрос.
Кто должен подписывать отчеты, представляемые в ГУ ЦБ из депозитария, руководитель депозитария или главный бухгалтер и нужна ли печать на отчете?
Согласно п. 2.4 приложения 1 письма Банка России N 34-3-3-9/1071 от 12.05.97 кредитные организации предоставляют отчеты в бумажной форме в 2 экземплярах (оригинал и копия) вместе с сопроводительным письмом на бланке кредитной организации, подписанным руководителем кредитной организации, в порядке и в сроки, предусмотренные письмом Банка России N 167 от 10.05.95.
4.10. Вопрос.
Кто может направлять специальные запросы на представление материалов синтетического депозитарного учета в кредитные организации, учитывающие в своем депозитарии только собственные ценные бумаги?
Указанные запросы могут направлять территориальные учреждения Банка России (Главное управление, Национальный банк, ОПЕРУ-2) по месту регистрации кредитной организации, а также Департамент контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках Банка России.
4.11. Вопрос.
Необходимо ли включать в статистический отчет о депозитарных операциях, в суммарную оборотную ведомость и в ведомость остатков на корреспондентских счетах депо информацию о счетах депо, на которых числятся неэмиссионные ценные бумаги?
Действующие нормативные документы не запрещают вести аналитический депозитарный учет неэмиссионных ценных бумаг. Однако инструкция Банка России N 44 регламентирует депозитарный учет и отчетность депозитария только по эмиссионным ценным бумагам.
Таким образом, при ведении депозитарного учета неэмиссионных ценных бумаг лицевые счета, на которых учитываются такие бумаги, не должны отражаться на синтетических счетах депо в главе В Плана счетов и поэтому не должны включаться в оборотные ведомости по синтетическим счетам депо. Неэмиссионные ценные бумаги, учитываемые на аналитических счетах депо, должны быть учтены во внебалансовом учете кредитной организации в соответствии с действующими правилами внебалансового учета неэмиссионных ценных бумаг.
Информация о счетах депо и корреспондентских счетах депо (разделы 1 и 2 Отчета-167) содержит данные о счетах, вне зависимости от того, какие типы ценных бумаг (неэмиссионные или эмиссионные) на них учитываются. Мы считаем целесообразным включать информацию о неэмиссионных ценных бумагах в раздел 3 Отчета-167 "Список выпусков ценных бумаг, учитываемых на счетах депо" в следующем обобщенном виде:
Номер гос. регистрации и наименование эмитента (колонки 1 и 2) не заполняются;
В качестве наименования ценной бумаги (колонка 3) следует указывать тип неэмиссионной ценной бумаги (вексель, депозитный или сберегательный сертификат и т.д.);
Общее количество ценных бумаг (колонка 4) - все ценные бумаги данного типа, учитываемые на счетах депо.
В ведомость остатков на корреспондентских счетах (Отчет-44) информацию о неэмиссионных ценных бумагах пока включать не следует.
4.12. Вопрос.
Следует ли кредитной организации предоставлять Ведомость остатков на корреспондентских счетах депо, если на открытых ею корреспондентских счетах нет ни одной ценной бумаги?
Да, следует. При отсутствии ценных бумаг на открытых корреспондентских счетах депо в Ведомости остатков на корреспондентских счетах депо следует вносить данные, касающиеся реквизитов корреспондентских счетов депо отчитывающего банка и реквизитов корреспондирующих счетов депо банка - корреспондента, а информацию о лицевых счетах с нулевыми остатками можно не предоставлять.
Банки, зарегистрированные в качестве депозитария в Банке России, обязаны предоставлять отчетность согласно Временному положению о депозитарных операциях банков в РФ независимо от того, учитывают они ценные бумаги или нет. В случае отсутствия ценных бумаг в депозитарии следует предоставлять отчетность с нулевыми показателями.
4.17. Вопрос.
Банк хранит и учитывает только собственные ценные бумаги. Какую информацию должен отразить этот банк в отчете о депозитарных операциях (Отчет-167), предоставляемом согласно письму Банка России N 167 от 10.05.95?
Если банк учитывает только ценные бумаги, принадлежащие ему на праве собственности, то сведения о счетах депо не следует включать в разделы 1 и 2 Отчета-167, поскольку в раздел 1 включаются сведения о счетах депо клиентов, а раздел 2 содержит сведения о корреспондентских счетах, которых не может быть у банка, не работающего с клиентами. В этом случае в разделах 1 и 2 Отчета во всех графах проставляются нули.
В разделе 3 Отчета-167 "Список выпусков ценных бумаг, учитываемых на счетах депо" следует указывать все ценные бумаги, учитываемые в депозитарии, в том числе и собственные.
4.18. Вопрос.
Является ли ошибкой то, что в 1-м и 2-м разделах Отчета-167 есть данные об открытых счетах депо, а в разделе 3 (Списке выпусков ценных бумаг, учитываемых на счетах депо) не указано ни одной ценной бумаги?
Нет, не является. Наличие данных об открытых счетах депо (в 1-м и/или 2-м разделах) при отсутствии данных в Списке выпусков (3-м разделе Отчета-167) может быть, в частности, из-за того, что на счетах депо клиентов в течение отчетного квартала не было ценных бумаг. Пункт 4.8 инструкции Банка России N 44 допускает наличие таких счетов депо.
4.19. Вопрос.
В депозитарном учете филиала банка отражаются только ценные бумаги, находящиеся на балансе этого филиала. Должен ли филиал представлять в головной банк отчетность по инструкции N 44?
Да, должен. В соответствии с п. 5.11 инструкции Банка России N 44 и п. 1.1 приложения 2 к письму Банка России N 34-3-3-9/1071 от 12.05.97, кредитные организации, осуществляющие депозитарную деятельность, подают по месту нахождения головной организации Отчет-44, состоящий из материалов синтетического учета головного подразделения, всех филиалов, ведущих депозитарную деятельность, и консолидированного отчета. Поэтому в целях составления консолидированного отчета филиал, ведущий депозитарный учет только ценных бумаг, находящихся на его балансе, должен предоставлять данные к Отчету-44 в головное подразделение. В этом случае форма предоставления данных определяется банком самостоятельно.
Указанные филиалы предоставляют информацию в территориальные учреждения Банка России только по специальным запросам.
4.20. Вопрос.
Должна ли головная организация банка включать в Отчет-44 отдельный отчет по филиалу, который ведет депозитарный учет только ценных бумаг, находящихся на его балансе?
Нет, не должна. В соответствии с п. 1.1 приложения 2 к письму Банка России N 34-3-3-9/1071 от 12.05.97 Отчет-44 подается в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головного подразделения и состоит из отчетов головного подразделения, отчетов всех филиалов, осуществляющих депозитарную деятельность (то есть ведущих счета депо клиентов), и консолидированного отчета. Сведения от филиалов, которые ведут депозитарный учет только ценных бумаг, находящихся на их балансе, представляются в составе консолидированного отчета банка.
4.21. Вопрос.
Наш банк имеет на территории, подведомственной одному ГУ ЦБ РФ, несколько филиалов. Можно ли в этом случае в составе Отчета-44 не предоставлять отчетность по каждому филиалу?
Да, можно. В соответствии с п. 1.1 приложения 2 к письму Банка России N 34-3-3-9/1071 от 12.05.97 кредитная организация вправе самостоятельно по согласованию с соответствующим территориальным учреждением Банка России определить порядок составления отчета (отчетов) по территории, относящейся в одному учреждению Банка России. Рекомендуется предоставлять в головное подразделение (справочно - в территориальное учреждение Банка России) консолидированный отчет всех филиалов, действующих на данной территории.
4.22. Вопрос.
Следует ли в ведомости остатков на корреспондентских счетах депо указывать ценные бумаги, отражаемые на корреспондентских счетах депо типа НОСТРО межфилиальный, ЛОРО межфилиальный?
Нет, не надо, поскольку межфилиальные корреспондентские счета открываются в целях ведения внутрибанковского учета и не подлежат включению в ведомость остатков.
4.23. Вопрос.
Будут ли изменены требования к отчетам, представляемым в территориальные управления ЦБ в рамках ежемесячной балансовой и общей финансовой отчетности в связи с вводом нового плана счетов?
В настоящее время действует следующий порядок передачи ежемесячной балансовой отчетности по счетам депо: информация о состоянии синтетических счетов депо (глава В Плана счетов бухгалтерского учета) включается отдельной главой в состав подаваемого ежемесячно баланса в форме оборотно - сальдовой ведомости (Формы 700-702) с указанием входящих остатков на начало отчетного месяца, оборотов по счетам за месяц и остатков на конец отчетного месяца. Порядок и сроки предоставления указанной информации такие же, как для балансовых и внебалансовых счетов глав А и Б.
Согласно п. 2 письма Банка России N 17-Т от 17.11.97 план счетов депо и порядок ведения счетов депо соответствуют новому плану счетов бухгалтерского учета и не подлежат изменению при переходе на новый план счетов. Поэтому в ближайшее время не предполагается пересматривать требования к ежемесячной балансовой депозитарной отчетности банков, за исключением некоторых несущественных деталей, например, в новом плане счетов глава В обозначена как глава Д.
4.24. Вопрос.
Освобождаются ли кредитные организации от заполнения пункта 4 приложения N 8 к Временному положению о депозитарных операциях банков РФ (письмо N 167) в связи с обязанностью ежеквартального представления в ГУ ЦБ ведомости остатков на корреспондентских счетах депо (приложение N 17 к Правилам N 44)?
В соответствии с п. 28.7 письма Банка России N 34-3-3-9/1071 от 12.05.97 начиная со II квартала 1997 года раздел 4 "Схема корреспондентских отношений" исключен из Отчета-167.
4.25. Вопрос.
Следует ли в ведомости остатков на корреспондентских счетах депо указывать ценные бумаги, отражаемые на активных синтетических счетах депо 98010 "Ценные бумаги на хранении в головном депозитарии" и 98015 "Ценные бумаги на хранении в других депозитариях", если владельцем этих ценных бумаг является сам депозитарий?
Нет, не следует. На корреспондентских счетах депо учитываются ценные бумаги клиентов депозитария. Активные счета депо, открытые у владельца для учета ценных бумаг, принадлежащих ему на праве собственности, не являются корреспондентскими счетами.
Необходимо отметить, что указанные в вопросе синтетический счет 98015 не может использоваться для учета ценных бумаг, принадлежащих банку. Ценные бумаги, принадлежащие банку на праве собственности и переданные в другой депозитарий, должны отражаться на счете 98010.
4.26. Вопрос.
Тип какого счета депо - активного или пассивного следует указывать в п. 3 (тип счета депо кредитной организации) и п. 5 (тип корреспондирующего счета депо) части 1 Ведомости остатков на корреспондентских счетах депо?
В ведомости остатков на корреспондентских счетах депо приводятся как активные, так и пассивные счета, если счета таких типов открыты в кредитной организации, составляющей отчет.
Если в Ведомость помещена информация о пассивном корреспондентском счете типа ЛОРО, то в п. 3 Ведомости следует указать его тип (ЛОРО базовый или ЛОРО расчетный), в п. 5 - тип корреспондирующего счета, открытого в другом депозитарии (соответственно НОСТРО базовый или НОСТРО расчетный).
Если в Ведомость помещена информация об активном корреспондентском счете типа НОСТРО, то в п. 3 Ведомости следует указать его тип (НОСТРО базовый, НОСТРО расчетный, НОСТРО номинального держателя), а в п. 5 - тип корреспондирующего счета, открытого в другом депозитарии или у реестродержателя (соответственно ЛОРО базовый, ЛОРО расчетный, Счет номинального держателя).
Например, банк - дилер на ОРЦБ в ведомости остатков на корреспондентских счетах показывает активный счет типа НОСТРО базовый, которому соответствует счет типа ЛОРО базовый, открытый н ММВБ.
4.27. Вопрос.
Какие лицевые счета депо (и соответствующие им синтетические счета) - активные или пассивные следует указывать в пунктах 3, 4, 6, 7 части 2 Ведомости остатков на корреспондентских счетах депо?
Каждому лицевому счету корреспондентского счета депо, открытому в депозитарии составителем отчета, должен соответствовать лицевой счет на корреспондирующем счете в депозитарии - корреспонденте.
Лицевые счета, перечисленные в п. 3 части 2 Ведомости остатков на корреспондентских счетах депо, являются лицевыми счетами корреспондентского счета, открытого в отчитывающемся депозитарии. Если счет является активным, то это лицевые счета активного счета и они отражаются на соответствующих синтетических счетах, номера которых должны быть приведены в п. 4. Если корреспондентский счет, открытый отчитывающимся депозитарием, является пассивным, то и все его лицевые счета, приведенные в п. 3, - тоже пассивные.
Соответственно, в пп. 6 и 7 части 2 Ведомости остатков на корреспондентских счетах депо требуется привести сведения о лицевых счетах корреспондирующего счета, открытого в другом депозитарии. Тип этих лицевых счетов (активный или пассивный) определяется типом корреспондирующего счета депо.
4.28. Вопрос.
Что подразумевается под понятием "код лицевого счета в кодировке депозитария" и "код корреспондирующего лицевого счета в кодировке депозитария - корреспондента" в форме отчетности по инструкции N 44 "Ведомость остатков на корреспондентских счетах"?
В соответствии с п. 4.21 инструкции Банка России N 44 каждому лицевому счету, в том числе и лицевым счетам корреспондентских счетов депо, должен присваиваться код (номер). Именно эти номера (коды) лицевых счетов должны быть приведены в п. 3 "Код лицевого счета в кодировке депозитария" и п. 6 "Код корреспондирующего лицевого счета в кодировке депозитария - корреспондента" части 2 Ведомости остатков на корреспондентских счетах Отчета-44.
4.29. Вопрос.
Что такое регистрационный номер депозитария - корреспондента в Ведомости остатков на корреспондентских счетах депо банка (инструкция N 44 Банка России)?
Под регистрационным номером депозитария - корреспондента подразумевается номер свидетельства о регистрации кредитной организации в качестве депозитария ценных бумаг, которое выдается Банком России согласно "Временному положению о депозитарных операциях банков в РФ" (письмо Банка России N 167 от 10.05.97).
В случаях, когда депозитарием - корреспондентом является организация, не имеющая свидетельства о регистрации в качестве депозитария, регистрационный номер не ставится.
В ближайшем будущем, после получения всеми организациями, ведущими депозитарную деятельность, лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на право осуществления депозитарной деятельности, в качестве регистрационного номера депозитария - корреспондента необходимо будет указывать номер лицензии профессионального участника.
| Название документа: | |
| Номер документа: | 3670-У |
| Вид документа: | Указание Банка России |
| Принявший орган: | Банк России |
| Статус: | Недействующий |
| Опубликован: | |
| Дата принятия: | 10 июня 2015 |
| Дата начала действия: | 11 июля 2015 |
| Дата окончания действия: | 08 октября 2018 |
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
О сроках и порядке составления и представления в Банк России и страховщику отчетности специализированного депозитария
Утратило силу с 8 октября 2018 года на основании
указания Банка России от 19 апреля 2018 года N 4777-У
____________________________________________________________________
На основании подпункта 6 пункта 8 статьи 26_2 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст.56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст.4; 1999, N 47, ст.5622; 2002, N 12, ст.1093; N 18, ст.1721; 2003, N 50, ст.4855, ст.4858; 2004, N 30, ст.3085; 2005, N 10, ст.760; N 30, ст.3101, ст.3115; 2007, N 22, ст.2563; N 46, ст.5552; N 49, ст.6048; 2009, N 44, ст.5172; 2010, N 17, ст.1988; N 31, ст.4195; N 49, ст.6409; 2011, N 30, ст.4584; N 49, ст.7040; 2012, N 53, ст.7592; 2013, N 26, ст.3207; N 30, ст.4067; N 52, ст.6975; 2014, N 23, ст.2934; N 30, ст.4224; N 45, ст.6154; 2015, N 10, ст.1409) (далее - Закон Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации") и Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790; 2003, N 2, ст.157; N 52, ст.5032; 2004, N 27, ст.2711; N 31, ст.3233; 2005, N 25, ст.2426; N 30, ст.3101; 2006, N 19, ст.2061; N 25, ст.2648; 2007, N 1, ст.9, ст.10; N 10, ст.1151; N 18, ст.2117; 2008, N 42, ст.4696, ст.4699; N 44, ст.4982; N 52, ст.6229, ст.6231; 2009, N 1, ст.25; N 29, ст.3629; N 48, ст.5731; 2010, N 45, ст.5756; 2011, N 7, ст.907; N 27, ст.3873; N 43, ст.5973; N 48, ст.6728; 2012, N 50, ст.6954; N 53, ст.7591, ст.7607; 2013, N 11, ст.1076; N 14, ст.1649; N 19, ст.2329; N 27, ст.3438, ст.3476, ст.3477; N 30, ст.4084; N 49, ст.6336; N 51, ст.6695, ст.6699; N 52, ст.6975; 2014, N 19, ст.2311, ст.2317; N 27, ст.3634; N 30, ст.4219; N 45, ст.6154; N 52, ст.7543; 2015, N 1, ст.4, ст.37) настоящее Указание устанавливает сроки и порядок составления и представления в Банк России и страховщику отчетности специализированного депозитария.
1. Отчетность о результатах осуществления специализированным депозитарием контроля за соответствием состава и структуры активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, требованиям Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации" , иных нормативных правовых актов и нормативных актов Банка России (далее - Отчетность) составляется в соответствии с приложением к настоящему Указанию.
2. Отчетность, направляемая специализированным депозитарием в Банк России, содержит сведения о результатах контроля специализированного депозитария за всеми страховщиками, с которыми специализированным депозитарием заключены договоры об оказании услуг специализированного депозитария.
Отчетность, направляемая специализированным депозитарием страховщику, содержит сведения о результатах контроля специализированного депозитария за данным страховщиком.
3. Отчетность составляется за календарный месяц и представляется страховщику не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным, в Банк России - не позднее пятнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
4. Отчетность представляется в Банк России в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью единоличного исполнительного органа специализированного депозитария, по телекоммуникационным каналам связи, в том числе через информационно-телекоммуникационную сеть "Интернет", в соответствии с Порядком организации электронного документооборота при представлении электронных документов с электронной подписью в Федеральную службу по финансовым рынкам , утвержденным приказом ФСФР России от 25 марта 2010 года N 10-21/пз-н "Об утверждении Порядка организации электронного документооборота при представлении электронных документов с электронной подписью в Федеральную службу по финансовым рынкам" , зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 мая 2010 года N 17347, 12 октября 2010 года N 18687, 14 сентября 2011 года N 21790, 1 июня 2012 года N 24428, 24 августа 2012 года N 25262 (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 23 августа 2010 года N 34, от 8 ноября 2010 года N 45, Российская газета от 21 сентября 2011 года, от 6 июля 2012 года, от 21 сентября 2012 года), с учетом особенностей, установленных настоящим Указанием.
5. Электронный документ, содержащий Отчетность, подготавливается с помощью программы-анкеты, размещенной в свободном доступе на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
6. Отчетность представляется страховщику в электронной форме, подписанная электронной подписью.
7. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России".
Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
Э.С.Набиуллина
Зарегистрировано
в Министерстве юстиции
Российской Федерации
регистрационный N 37784
Приложение. Форма. Отчет о результатах осуществления специализированным депозитарием контроля
Приложение
к Указанию Банка России
от 10 июня 2015 года N 3670-У
"О сроках и порядке составления и
представления в Банк России и
страховщику отчетности
специализированного депозитария"
Отчет о результатах осуществления специализированным депозитарием контроля за________20___года
Код формы по ОКУД 0420830
Месячная
Раздел I. Общие сведения о специализированном депозитарии
Полное (фирменное) наименование | Сокращенное наименование | Идентифика- | Основной государственный регистрационный номер | Дата выдачи лицензии на осуществление депозитарной деятельности | Номер лицензии на осуществление депозитарной деятельности |
Дата выдачи лицензии на | Номер лицензии на осуществление | Регистрационный номер кредитной | Регламент специализированного депозитария |
|
осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов | деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов | организации | дата регистрационной записи | номер регистрационной записи |
Раздел II. Сведения о заключенных и прекращенных договорах об оказании услуг специализированного депозитария
N стро- | Дата заклю- | Номер договора | Срок действия договора | Полное наиме- | Регистра- | Иденти- | Основной государ- | Полное наиме- |
N стро- | Идентифи- | Основной государст- | Дата прекра- | Код причины прекращения договора | Является ли специали- | Основание аффили- | Номер счета депо, на котором учитываются права на ценные бумаги, принимаемые для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика |
Раздел III. Сведения о результатах осуществления специализированным депозитарием ежедневного контроля
N стро- | Соответствие требованиям к составу активов страховщика | Соответствие качественным требованиям к активам страховщика |
|||
N стро- | Соответствие требованиям к структуре активов страховщика | Соответствие соотношения общей стоимости активов страховщика, в которые инвестированы средства страховых резервов, суммарной величине страховых резервов страховщика | Соответствие соотношения общей стоимости активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал) страховщика, суммарной величине собственных средств (капиталу) страховщика | Примечание |
Раздел IV. Сведения об информировании Банка России о выявленных нарушениях (несоответствиях) и их устранении
N стро- | Полное наименование страховщика | Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела | Дата совершения нарушения (возникновения несоответствия) | Дата уведомления о выявлении нарушения (несоответствия), направленного в Банк России | Номер уведомления о выявлении нарушения (несоответствия), направленного в Банк России |
N стро- | Код нарушения | Дата устранения нарушения (несоответствия) | Дата уведомления об устранении нарушения (несоответствия), направленного в Банк России | Номер уведомления об устранении нарушения (несоответствия), направленного в Банк России | Примечание |
Единоличный исполнительный орган | |
Порядок составления отчетности по форме 0420830 "Отчет о результатах осуществления специализированным депозитарием контроля"
1. Отчетность по форме 0420830 "Отчет о результатах осуществления специализированным депозитарием контроля" (далее - Отчет) составляется специализированными депозитариями страховщика, являющимися юридическими лицами, имеющими лицензии на осуществление депозитарной деятельности и деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов.
2. В разделе I "Общие сведения о специализированном депозитарии" Отчета отражаются следующие сведения:
полное (фирменное) наименование специализированного депозитария, соответствующее полному (фирменному) наименованию, указанному в его учредительных документах;
сокращенное наименование специализированного депозитария, соответствующее сокращенному наименованию, указанному в его учредительных документах;
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) специализированного депозитария - номер, указанный в свидетельстве о постановке на учет юридического лица в налоговом органе;
основной государственный регистрационный номер (ОГРН) специализированного депозитария - номер, указанный в свидетельстве о государственной регистрации юридического лица;
дата выдачи и номер лицензии на осуществление депозитарной деятельности;
дата выдачи и номер лицензии на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов;
регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;
дата и номер регистрационной записи регламента специализированного депозитария по осуществлению контроля за составом и структурой активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, а также всех вносимых в указанный регламент изменений.
3. В разделе II "Сведения о заключенных и прекращенных договорах об оказании услуг специализированного депозитария" Отчета отражаются сведения о каждом договоре об оказании услуг специализированного депозитария, заключенном и (или) прекращенном в отчетном периоде.
В графах 2-4 указываются следующие сведения о заключенных в отчетном периоде договорах об оказании услуг специализированного депозитария страховщику:
дата заключения договора;
номер договора;
срок действия договора.
Если договор об оказании услуг специализированного депозитария заключен на неопределенный срок, то в графе 4 указывается слово "бессрочный".
Если в отчетном периоде в договор были внесены изменения в части срока его действия, то в графе 4 указывается новый срок действия договора, а в графах 2 и 3 - его первоначальные реквизиты.
В графах 5-8 указываются следующие сведения о страховщике:
регистрационный номер записи страховщика в едином государственном реестре субъектов страхового дела (далее - ЕГРССД);
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) страховщика;
основной государственный регистрационный номер (ОГРН) страховщика.
В случае привлечения страховщиком для оказания услуг по размещению средств страховых резервов и (или) собственных средств (капитала) страховщика управляющей компании в графах 9-11 указываются следующие сведения о ней:
полное наименование управляющей компании страховщика;
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) управляющей компании страховщика;
основной государственный регистрационный номер (ОГРН) управляющей компании страховщика.
При этом сведения о каждой управляющей компании страховщика указываются в отдельной строке.
Если в отчетном периоде прекращен договор об оказании услуг специализированного депозитария, заключенный в отчетном периоде или в периодах, предшествующих отчетному, то в графах 2-4 указываются первоначальные реквизиты такого договора, в графе 12 - дата прекращения договора, а в графе 13 - код причины прекращения договора об оказании услуг специализированного депозитария:
1 - по соглашению сторон (с момента, предусмотренного таким договором);
2 - в случае отзыва лицензии у страховщика (по истечении шести месяцев с момента отзыва);
3 - в случае ликвидации специализированного депозитария (с момента принятия решения о ликвидации специализированного депозитария);
4 - в случае отказа одной стороны от договора (с момента, предусмотренного договором);
5 - по истечении срока действия договора.
В графе 14 указываются сведения о том, является ли специализированный депозитарий аффилированным лицом страховщика: "является" или "не является". В случае отрицательного ответа в графе 15 ставится "0". В случае положительного ответа в графе 15 указываются следующие коды основания, в силу которого специализированный депозитарий является аффилированным лицом страховщика:
1 - специализированный депозитарий принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит данная страховая организация;
2 - страховщик имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал специализированного депозитария;
3 - специализированный депозитарий имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный (складочный) капитал вклады, доли страховщика.
В графе 16 указывается каждый номер счета депо, на котором учитываются права на ценные бумаги, принимаемые для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, который отражается по отдельной строке.
4. В разделе III "Сведения о результатах осуществления специализированным депозитарием ежедневного контроля" Отчета указываются сведения по итогам каждого рабочего дня отчетного календарного месяца о результатах осуществления специализированным депозитарием контроля за соответствием состава и структуры активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, в рамках осуществления контрольных функций в соответствии со статьей 26_2 Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (далее - контроль).
полное наименование страховщика;
В графе 4 указывается дата, на которую осуществлялся контроль. Количество строк должно совпадать с количеством рабочих дней в отчетном календарном месяце.
В графах 5-9 указываются сведения о соответствии активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, требованиям , зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 22 декабря 2014 года N 35297 ("Вестник Банка России" от 26 декабря 2014 года N 114), и , зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 22 декабря 2014 года N 35295 ("Вестник Банка России" от 26 декабря 2014 года N 114), а именно:
требованиям к составу активов страховщика;
качественным требованиям, предъявляемым к активам страховщика;
требованиям к структуре активов страховщика;
соотношению общей стоимости активов страховщика, в которые инвестированы средства страховых резервов, суммарной величине страховых резервов страховщика;
соотношению общей стоимости активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал) страховщика, суммарной величине собственных средств (капиталу) страховщика.
В графах 5-9 указывается значение: "соответствует", "не соответствует", "невозможно осуществить контроль".
Если в графах 5-9 указано значение "не соответствует" или "невозможно осуществить контроль", то в графе 10 "Примечание" указываются разъяснения причин несоответствия или причин невозможности осуществления контроля.
5. В разделе IV "Сведения об информировании Банка России о выявленных нарушениях (несоответствиях) и их устранении" Отчета указываются сведения о выявленных специализированным депозитарием в результате контроля нарушениях (несоответствиях) правил размещения средств страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, а также требований к составу, структуре и стоимости активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, и сведения об устранении выявленных нарушений (несоответствий).
В графах 2 и 3 отражаются следующие сведения о страховщике:
полное наименование страховщика;
регистрационный номер записи страховщика в ЕГРССД.
В графе 4 указывается дата совершения нарушения (возникновения несоответствия).
В графах 5 и 6 указываются соответственно дата и номер уведомления о выявлении нарушения (несоответствия), направленного в Банк России.
В графе 7 указывается код нарушения (несоответствия):
01 - непредставление документов страховщиком для осуществления специализированным депозитарием контрольных функций;
02 - неполное представление документов страховщиком для осуществления специализированным депозитарием контрольных функций;
03 - несвоевременное представление документов страховщиком для осуществления специализированным депозитарием контрольных функций.
При нарушении требований Указания Банка России от 16 ноября 2014 года N 3444-У "О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов" и Указания Банка России от 16 ноября 2014 года N 3445-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов" в графе 7 указывается код нарушения (несоответствия):
04 - нарушение страховщиком требований к составу активов, принимаемых для покрытия собственных средств (капитала);
05 - нарушение страховщиком требований к составу активов, принимаемых для покрытия страховых резервов;
06 - нарушение страховщиком качественных требований к активам, принимаемым для покрытия страховых резервов (за исключением нарушения (несоответствия), предусмотренного кодом 10);
07 - нарушение страховщиком качественных требований к активам, принимаемым для покрытия собственных средств (капитала) страховщика (за исключением нарушения (несоответствия), предусмотренного кодом 11);
08 - нарушение страховщиком требований к структуре активов, принимаемых для покрытия страховых резервов;
09 - нарушение страховщиком требований к структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств (капитала);
10 - нарушение страховщиком требований к активам, принимаемым для покрытия страховых резервов, в части отсутствия соответствующего кредитного рейтинга у банка, перестраховщика, эмитента или выпуска ценных бумаг;
11 - нарушение страховщиком требований к активам, принимаемым для покрытия собственных средств (капитала), в части отсутствия соответствующего кредитного рейтинга у банка, эмитента или выпуска ценных бумаг;
12 - общая стоимость активов, в которые инвестированы средства страховых резервов, меньше суммарной величины страховых резервов страховщика;
13 - общая стоимость активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал) страховщика, меньше суммарной величины собственных средств (капитала) страховщика;
14 - иные нарушения.
Если одно уведомление содержит сведения о нескольких нарушениях (несоответствиях), то каждое нарушение (несоответствие) отражается в отдельной строке.
В графе 8 указывается дата устранения нарушения (несоответствия).
В графах 9 и 10 указываются соответственно дата и номер уведомления об устранении нарушения (несоответствия), направленного в Банк России.
Если нарушение (несоответствие) не устранено, то в графе 11 необходимо указать причины неустранения.
6. Все даты в разделах I-IV указываются в формате ДД.ММ.ГГГГ, где "ДД" - день, "ММ" - месяц, "ГГГГ" - год.
Электронный текст документа
подготовлен АО "Кодекс" и сверен по:
Вестник Банка России,
N 56, 30.06.2015
О сроках и порядке составления и представления в Банк России и страховщику отчетности специализированного депозитария (утратило силу с 08.10.2018 на основании указания Банка России от 19.04.2018 N 4777-У)
| Название документа: | О сроках и порядке составления и представления в Банк России и страховщику отчетности специализированного депозитария (утратило силу с 08.10.2018 на основании указания Банка России от 19.04.2018 N 4777-У) |
| Номер документа: | 3670-У |
| Вид документа: | Указание Банка России |
| Принявший орган: | Банк России |
| Статус: | Недействующий |
| Опубликован: | Вестник Банка России, N 56, 30.06.2015 |
| Дата принятия: | 10 июня 2015 |
| Дата начала действия: | 11 июля 2015 |
| Дата окончания действия: | 08 октября 2018 |
Депозитарные операции - операции, проводимые кредитной организацией в рамках осуществления ею депозитарной деятельности. При выполнении депозитарной операции депозитарием осуществляется совокупность действий с операционными записями счетов депо, анкетами счетов депо и другими справочниками, ведущимися в депозитарии, а также с хранящимися в депозитарии документами, удостоверяющими ценные бумаги.
В зависимости от характера выполняемых действий различаются три основных класса депозитарных операций:
- 1. административные операции - депозитарные операции, приводящие к изменениям анкет счетов депо, а также содержимого других картотек и журналов депозитария, за исключением остатков ценных бумаг на лицевых счетах депо;
- 2. бухгалтерские операции - депозитарные операции, изменяющие остатки ценных бумаг на лицевых счетах депо;
- 3. информационные операции - депозитарные операции, связанные с составлением отчетов о состоянии счетов депо, лицевых счетов депо и иных картотек и справочников депозитария, а также об осуществлении депозитарной деятельности.
Счет депо - объединенная общим признаком совокупность записей в регистрах депозитария, предназначенная для учета ценных бумаг. Счета депо могут быть активными или пассивными, аналитическими или синтетическими.
- · Аналитический счет депо - открывается для учета прав на ценные бумаги конкретного депонента, либо для учета ценных бумаг, находящихся в конкретном месте хранения;
- · Синтетический - предназначен для отражения в балансе депо ценных бумаг, учитываемых на аналитических счетах, общей суммой без разбивки по конкретным владельцам или местам хранения;
- · Активный счет депо - предназначен для учета ценных бумаг в разрезе мест их хранения;
- · Пассивный - предназначен для учета прав на ценные бумаги в разрезе их хранения.
Каждая ценная бумага, хранимая в депозитарии, должна учитываться одновременно на одном пассивном и на одном активном аналитическом счете депо.
Лицевые счета депо - совокупность записей, предназначенных для учета ценных бумаг одного выпуска, находящихся на одном аналитическом счете депо и обладающих одинаковым набором допустимых депозитарных операций.
Для ведения аналитического учета, депозитарий должен открыть аналитические счета депо: пассивные и активные. Информация депозитарного учета, хранимая в депозитарии, содержится в журналах и картотеках. Депозитарий вправе помещать дополнительные поля в документы аналитического учета, если сведения в этих полях нужны для ведения депозитарного учета и хранение этих сведений не противоречит документам Банка России, регламентирующим ведение депозитарного учета.
При закрытии счета депо в регистрационном журнале счетов депо проставляется дата закрытия. Счет дето, на лицевых счетах которого числятся ценные бумаги, не может быть закрыт. Закрытие счета с нулевыми остатками производится по письменному поручению депонента. Информация о закрытых счетах депо должна быть доступна в том же режиме, что и информация об открытых счетах не менее трех лет с момента закрытия. По истечении этого периода, информация о закрытых счетах депо передается в архив, где должна храниться не менее пяти лет с момента передачи в архив. Дата списания счета в архив, а также информация, необходимая для нахождения счета в архиве, заносится в регистрационный журнал закрытых счетов депо.
Отчетность депозитариев перед Банком России
Кредитные организации, ведущие депозитарную деятельность, представляют материалы синтетического учета депозитарных операций в территориальные учреждения Банка России. Материалы представляются в Национальный банк, зарегистрировавший кредитную организацию в качестве депозитария.
Состав отчетности
Кредитные организации обязаны ежеквартально представлять территориальному учреждению Банка России суммарную оборотную ведомость и ведомость остатков на корреспондентских счетах депо. Решением территориального учреждения Банка России в отчетность могут быть включены другие материалы синтетического депозитарного учета.
На основании подпунктов 5 и 6 пункта 8 статьи 26.2 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, № 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 1, ст. 4; 1999, № 47, ст. 5622; 2002, № 12, ст. 1093; № 18, ст. 1721; 2003, № 50, ст. 4855, ст. 4858; 2004, № 30, ст. 3085; 2005, № 10, ст. 760; № 30, ст. 3101, ст. 3115; 2007, № 22, ст. 2563; № 46, ст. 5552; № 49, ст. 6048; 2009, № 44, ст. 5172; 2010, № 17, ст. 1988; № 31, ст. 4195; № 49, ст. 6409; 2011, № 30, ст. 4584; № 49, ст. 7040; 2012, № 53, ст. 7592; 2013, № 52, ст. 6975; № 26, ст. 3207; № 30, ст. 4067; 2014, № 23, ст. 2934; № 30, ст. 4224; № 45, ст. 6154) и статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2003, № 2, ст. 157; № 52, ст. 5032; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3233; 2005, № 25, ст. 2426; № 30, ст. 3101; 2006, № 19, ст. 2061; № 25, ст. 2648; 2007, № 1, ст. 9, ст. 10; № 10, ст. 1151; № 18, ст. 2117; 2008, № 42, ст. 4696, ст. 4699; № 44, ст. 4982; № 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, № 1, ст. 25; № 29, ст. 3629; № 48, ст. 5731; 2010, № 45, ст. 5756; 2011, № 7, ст. 907; № 27, ст. 3873; № 43, ст. 5973; № 48, ст. 6728; 2012, № 50, ст. 6954; № 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, № 11, ст. 1076; № 14, ст. 1649; № 19, ст. 2329; № 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; № 30, ст. 4084; № 49, ст. 6336; № 51, ст. 6695, № 6699; № 52, ст. 6975; 2014, № 19, ст. 2311, ст. 2317; № 27, ст. 3634; № 30, ст. 4219; № 45, ст. 6154; № 52, ст. 7543; «Официальный интернет-портал правовой информации» (www.pravo.gov.ru), 29 декабря 2014 года) настоящее Указание устанавливает сроки и порядок составления и представления в Банк России, страховщику и (или) управляющей компании страховщика отчетности специализированного депозитария и иной информации, предусмотренной законодательством Российской Федерации.
1. Требования настоящего Указания не распространяются на специализированные депозитарии, являющиеся кредитными организациями.
2. Отчетность о результатах осуществления специализированным депозитарием ежедневного контроля (далее - Отчетность) составляется согласно к настоящему Указанию.
3. Отчетность, направляемая специализированным депозитарием страховщику, содержит сведения о результатах контроля специализированного депозитария за данным страховщиком.
Отчетность, направляемая специализированным депозитарием в Банк России, содержит сведения о результатах контроля специализированного депозитария за всеми страховщиками, с которыми специализированным депозитарием заключен договор об оказании услуг.
4. Отчетность составляется за календарный месяц и представляется страховщикам не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным, в Банк России - не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
5. По запросу Банка России специализированный депозитарий представляет информацию, содержащуюся в Отчетности, за период и в срок, указанные в запросе Банка России.
6. Уведомление о выявленных в ходе осуществления контроля нарушениях (далее - Уведомление о нарушениях) представляется специализированным депозитарием в Банк России, страховщику и управляющим компаниям, привлекаемым страховщиком для оказания услуг по размещению средств страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, не позднее трех рабочих дней, следующих за днем их выявления.
7. Отчетность и Уведомление о нарушениях представляются в Банк России в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью единоличного исполнительного органа специализированного депозитария, по телекоммуникационным каналам связи, в том числе через информационно-телекоммуникационную сеть «Интернет», в соответствии с Порядком организации электронного документооборота при представлении электронных документов с электронной подписью в Федеральную службу по финансовым рынкам, утвержденным приказом ФСФР России от 25 марта 2010 года № 10-21/пз-н «Об утверждении Порядка организации электронного документооборота при представлении электронных документов с электронной подписью в Федеральную службу по финансовым рынкам», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 мая 2010 года № 17347, 12 октября 2010 года № 18687, 14 сентября 2011 года № 21790, 1 июня 2012 года № 24428, 24 августа 2012 года № 25262 (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 23 августа 2010 года № 34, от 8 ноября 2010 года № 45, Российская газета от 21 сентября 2011 года, от 6 июля 2012 года, от 21 сентября 2012 года), с учетом особенностей, установленных настоящим Указанием.
8. Электронный документ, содержащий Отчетность или Уведомление о нарушениях, подготавливается с помощью программы-анкеты, размещенной в свободном доступе на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».
9. Порядок представления Отчетности страховщикам и порядок представления Уведомления о нарушениях управляющим компаниям страховщика и страховщику устанавливаются в договоре об оказании услуг специализированного депозитария или в дополнительном соглашении к нему, заключенных со страховщиком и управляющей компанией страховщика.
10. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в «Вестнике Банка России».
Если нарушение не устранено, то в необходимо указать причины неустранения.
Пояснительная записка
к проекту Указания Банка России «О сроках и порядке составления и представления отчетности и иной информации специализированного депозитария в Банк России, страховщику и (или) управляющей компании страховщика»
Банк России разработал указания Банка России «О сроках и порядке составления и представления отчетности и иной информации специализированного депозитария в Банк России, страховщику и (или) управляющей компании страховщика» (далее - проект указания) на основании подпунктов 5 и 6 пункта 8 статьи 26.2 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
Указания устанавливает сроки и порядок составления и представления в Банк России, страховщику и (или) управляющей компании страховщика отчетности специализированного депозитария и иной информации, предусмотренной законодательством Российской Федерации.
Указания является подзаконным нормативным актом, утверждаемым во исполнение требований Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» в связи с отсутствием в настоящее время нормативных актов Банка России, регулирующих данный вопрос.
Срок вступления в силу норм, содержащихся в проекте указания, установлен по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в «Вестнике Банка России».
Предложения и замечания по указания, направляемые в рамках публичного обсуждения, принимаются в течение 14 календарных дней.
Обзор документа
Приведен проект Указания о сроках и порядке составления и представления отчетности и иной информации специализированного депозитария в ЦБ РФ, страховщику и (или) УК страховщика. Он предусматривает следующее.
Отчетность, направляемая депозитарием страховщику, содержит сведения о результатах контроля депозитария за данным страховщиком, а направляемая в ЦБ РФ - о результатах контроля депозитария за всеми страховщиками, с которыми депозитарием заключен договор об оказании услуг.
Отчетность составляется за календарный месяц. Страховщикам она представляется не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным, в ЦБ РФ - не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
Требования указания не распространяются на специализированных депозитариев, являющихся кредитными организациями.
